8 INFORME Nro. DFOE-FEC-45/2004 15 de diciembre, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF), LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS (SUGEF), LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES (SUGEVAL) Y LA SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES (SUPEN) PARA EL AÑO 2005 2004 CONTENIDO 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 1 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. 1 2. RESULTADOS. 4 2.1. PRESUPUESTO ORDINARIO. 4 Aprobaciones. 4 2.2. PLAN OPERATIVO ANUAL. 6 2.3. OTROS RESULTADOS. 6 3. CONCLUSIONES. 7 4. DISPOSICIONES. 7 4.1. AL CONASSIF. 8 4.2. A LOS SUPERINTENDENTES (SUGEF, SUGEVAL, SUPEN) 8 4.3 A LAS AUDITORIA INTERNAS (SUGEF, SUGEVAL, SUPEN, BCCR) 8 INFORME Nro. DFOE-FEC-45/2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA. ÁREA DE SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF), LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS (SUGEF), LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES (SUGEVAL) Y LA SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES (SUPEN) PARA EL AÑO 2005 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428 y otras leyes conexas, se analizaron los presupuestos ordinarios y sus correspondientes planes operativos anuales para el ejercicio económico 2005 presentados por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF), la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL) y la Superintendencia de Pensiones (SUPEN). 1.2. Alcance del estudio. P ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16153 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-928 Licenciado Ernesto Retana Delvó Auditor Interno BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005, del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, según lo establecido en el artículo 9 de la Ley Nro. 7732, Ley Reguladora del Mercado de Valores, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16152 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-927 Licenciado Tobías Cerdas Sáenz Auditor General SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES Banco Central de Costa Rica Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005, del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16151 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-926 Licenciada Alba Nury Hernández Aguilar Auditora General SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES Banco Central de Costa Rica Estimada señora: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005, del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16150 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-925 Licenciada Ana Matilde Bolaños Araya Auditora Interna SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005, del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16149 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-924 Msc. Javier Cascante Elizondo Superintendente SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES (SUPEN) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para lo de su competencia, se remite el Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 de las Superintendencias y el CONASSIF, el cual se aprueba parcialmente, por la suma de ¢8.509.008.8 miles. En los próximos quince días hábiles, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2 del citado informe. Además, deberá informar, en un plazo de tres meses, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno Nro. 8292. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEM/gcc ci Archivo Central Expediente Presupuesto ordinario ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16148 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-923 Doctor Adolfo Rodríguez Herrera Superintendente SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES (SUGEVAL) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para lo de su competencia, se remite el Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 de las Superintendencias y el CONASSIF, el cual se aprueba parcialmente, por la suma de ¢8.509.008.8 miles. En los próximos quince días hábiles, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2 del citado informe. Además, deberá informar, en un plazo de tres meses, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno Nro. 8292. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEM/gcc ci Archivo Central Expediente Presupuesto ordinario ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16146 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-921 Máster Luis Diego Vargas Chinchilla Presidente CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Con el propósito de que lo haga del conocimiento de los miembros de ese Consejo, me permito remitirle copia del informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto para el período 2005, de las Superintendencias y el CONASSIF. En los próximos 30 días hábiles, ese Consejo deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para que se cumplan las disposiciones contenidas en el acápite 4. del citado informe. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Secretario- Junta Directiva Banco Central de Costa Rica Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica Archivo Central(2) Expediente Ni 23009 G: 2004008623-1 Presupuesto ordinario ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16147 15 de diciembre, 2004 FOE-FEC-922 Ingeniero Oscar Rodríguez Ulloa Superintendente SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS (SUGEF) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2005 del CONASSIF, la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, que se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. Para lo de su competencia, se remite el Informe Nro. DFOE-FEC-45/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 de las Superintendencias y el CONASSIF, el cual se aprueba por la suma de ¢8.509.008.8 miles. En los próximos quince días hábiles, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2 del citado informe. Además, deberá informar, en un plazo de tres meses, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno Nro. 8292. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEM/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Presupuesto ordinario ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nro. 12448 13 de octubre, 2004 FOE-FEC-662 Máster Luis Diego Vargas Chinchilla Presidente Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación de la modificación externa Nro. 1 al presupuesto vigente de la SUGEF. Con la aprobación de esta Contraloría General, le remitimos la modificación externa Nro. 1 al presupuesto vigente de la SUGEF, recibida el 29 de setiembre. En cuanto al contenido presupuestario para el pago de horas extras, se le indica que se aprueba para cubrir las que se laboren a partir de la fecha de aprobación de este documento y en su ejecución deben tener presente lo comunicado en el punto 16 del capítulo 2 de la circular Nro. 5126, emitida por esta Contraloría General. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MEMR/gcc ci Auditoría Interna -BCCR Archivo Central (2) Expediente Ni: 20954 G: 1854-6 P: 17430 Aprobaciones presupuestarias ] ...